Dotaz:
Jsme PO. Jak zaúčtovat zaplacenou fakturu na rekreaci za zaměstnance? Domnívám se, že 412/321, 321/243 a dále 335/412, 261/335.
Odpověď:
Podle metodiky v ČUS 704 k FKSP platí od 1. 1. 2011, že se na MD 412 účtuje jen příspěvek z fondu. Fakturu za rekreaci je třeba rozúčtovat na str. MD. Např. faktura je na 10 000 Kč a z toho příspěvek z FKSP je 2 000 Kč. Faktura se tedy zaúčtuje složitým zápisem:
MD 335 Kč 8 000
MD 412 Kč 2 000
D 321.
Úhrada faktury bude…
